Кредитование - условия и особенности получения кредита в Украине

Организация и формы банковского кредитования

Такие операции носят название активных, и их можно охарактеризовать по крайней мере с двух сторон: со стороны их общей организации и со стороны формы, в которой предоставляются кредиты.Первая сторона реализует отношения между клиентом и банком по поводу, скорее, технологической стороны, а именно с точки зрения определения степени риска и самой возможности предоставления кредита. Вторая сторона в большей степени отражает сущность экономических отношений между кредитором (банком) и заемщиком (клиентом) относительно балансирования их экономических интересов, которые реализуются этими отношениями.

Следует отметить, что процесс кредитования, осуществляемый коммерческими банками, является довольно сложным и требует хорошо разработанной правовой основы. В нашей стране правовая база для осуществления процесса банковского кредитования представлена ​​в таких законодательных актах, как Законы Украины «О банках и банковской деятельности», »О предприятиях в Украине», »О предпринимательстве» и др.. Кроме того, организация банковского кредитования регламентируется и целым рядом положений Национального банка Украины. Среди них особое место занимает Положение »О кредитовании» (1995 p.), обусловливающим основные принципы и формы банковского кредитования.

Конкретная технология предоставления кредита определяется каждым коммерческим банком и может отличаться от организации предоставления кредитов другими банками конкретным набором действий. 

Целью данного этапа выступает разработка таких условий кредитования, которые бы четко фиксировали права и обязанности сторон и давали возможность банку и заемщику максимально удовлетворить свои интересы.

Однако в целом процесс подготовки выдачи кредита и его возврата имеет много общего, и в нем можно выделить несколько этапов. Основные из них:

• Первый этап наступает тогда, когда банк, получив заявку на получение кредита, в которой указывается цель получения кредита, его сумма, срок и дата погашения, приступает к анализу объекта кредитования с целью определения его сильных и слабых сторон. На этом этапе банк, как правило, предлагает заемщику предоставить ряд документов. Среди них банк, конечно, требует копии устава и учредительного договора, данные о кредитах, полученных в других банках, бухгалтерский баланс и отчет о результатах финансовой деятельности на последнюю отчетную дату, технико-экономическое обоснование проекта, под который клиент хочет получить кредит, и другие документы. Целью работы банка с будущим заемщиком выступает изучение реальности и эффективности проектов, под которые заемщик хочет получить кредит.

• Второй этап кредитования предполагает изучение кредитоспособности заемщика. Для этого банк использует прежде всего ту информацию, которую ему предоставляет клиент. Вместе с тем банк использует и другие источники информации. Это могут быть сведения, находящиеся в базе данных банка, а также сведения, полученные из внешних источников. В нашей стране процедура получения внешней информации еще не отрегулирована законом, что затрудняет доступ к соответствующим материалам.Это, с одной стороны, снижает возможности банка в быстрой и, главное, точной оценке кредитоспособности заемщика, а с другой - может неоправданно затронуть интересы клиента. В странах с развитой рыночной экономикой такую ​​информацию банкам предоставляют специализированные коммерческие структуры на основании банковских документов, подтверждающих факт обращения за кредитом. При этом закон четко определяет, какую информацию можно давать банку, а какую нет. Главной целью на втором этапе кредитования является выяснение способности заемщика вернуть кредит. 

С этой целью банк разрабатывает систему показателей, позволяющих определить текущее финансовое состояние предприятия, ликвидность его активов, аккуратность при расчетах по ранее полученным кредитам и т.д..

• На третьем этапе происходит разработка условий кредитования и заключается сама кредитное соглашение. Существующее законодательство не устанавливает конкретных требований к форме такого соглашения, а основой для его разработки выступают соответствующие статьи Гражданского кодекса Украины. Важным моментом при заключении кредитного соглашения выступает определение процента за кредит и условий его выплаты.

• Четвертый этап банковского кредитования включает мероприятия по организации контроля за выполнением условий кредитного соглашения. Формы контроля и действия банка в случае возникновения угрозы не возврата кредита или неуплаты процентов определяются конкретной ситуацией. Однако возмещение банку непредвиденных потерь или не полученной прибыли, как правило, возможно только после соответствующего судебного рассмотрения.

Важность данного этапа для банка трудно переоценить, так как он является реализацией кредитного соглашения. Оперативность оценки ситуации, сложившейся в процессе использования кредита, и разнообразие форм и методов воздействия на заемщика выступают для банка определяющей гарантией уменьшения возможного кредитного и процентного риска.

• Заключительный этап кредитования связан с возвратом кредита и процентов по нему, если в кредитном договоре не предусмотрен иной порядок уплаты процентов. В практике очень часты случаи продления (пролонгации) сроков кредита / тогда в письменной форме делаются изменения и дополнения в уже заключенного кредитного соглашения.

Классификация банковских кредитов определяется тому признаку, который положен в основу разграничения кредитов. 

Прежде все кредиты разграничивают по срокам их использования. По этому признаку в Украине выделяют следующие кредиты:

• Краткосрочные - это кредиты, которые выдаются на срок до 1 года. Как правило, они связаны с необходимостью решения временных финансовых проблем, возникающих у предприятия в процессе производства.
• Среднесрочные кредиты выдаются на срок до 3 лет. Как правило, эти кредиты связаны с оплатой приобретенного оборудования, финансированием капитальных вложений, покупкой технологий или патентов.
• Долгосрочные кредиты предоставляются на срок более 3 лет. Обычно они связаны с реконструкцией предприятия, расширением производства, новым строительством и т.д..
• Второе важное классификационный признак - обеспеченность кредита. По этому признаку выделяют два вида кредитов:
• Обеспеченные - выдаются под залог имущества, ценных бумаг, имущественных прав. К ним также относятся кредиты, обеспеченные гарантиями банка, поручительством и имуществом третьих лиц, свидетельством страховой организации и т.д.;
• Необеспеченные (бланковые) - выдаются под обязательства заемщика своевременно погасить взятый кредит. Такие кредиты менее распространены. Они связаны с повышенным риском, и плата за такие кредиты, конечно, выше тех ссуд, что любым способом обеспечены.

Кредиты различаются также по методу предоставления и способами их погашения. Это такие виды кредитов:

• Кредиты, предоставленные в разовом порядке. За ними обычно принимаются отдельные решения банка;
• Ссуды, предоставление которых осуществляется в пределах заранее установленного лимита в соответствии с кредитной линии. Такой кредит реализуется обычно через оплату расчетных документов (чеков, платежных поручений и т.п.), предоставляемых заемщиком к оплате;
• Гарантийные кредиты, которые еще называют резервными. их отличие от рассмотренных выше заключается в том, что заранее оговаривается дата предоставления кредита, или же банком выдается гарантия о предоставлении заемщику ссуды, если у него возникнет такая необходимость.

Важна также классификация кредитов по срокам их погашения:

• Кредиты, погашение которых осуществляется одновременно с истечением срока, на который они были выданы;
• Кредиты, возврат которых проходит по истечении некоего условного срока (например, месяца или квартала);
• Кредиты, которые погашаются в соответствии с особым условиям, оговоренных в кредитном соглашении. Такими условиями могут быть возможность досрочного погашения по требованию кредитора или по желанию заемщика, погашение в рассрочку, с регрессом платежей и др..

Несколько особое место занимает классификация кредитов, построенная по такому признаку, как характер и способ уплаты процентов. Согласно данной классификационного признака выделяют кредиты:

• С фиксированной процентной ставкой, не изменяется в течение всего срока действия кредитного договора;
• Переменной (плавающей) ставкой процента. Условия и пределы изменений обычно обсуждаются в соглашении о кредите;
• С уплатой процента по мере использования займа. Этот вид кредита встречается достаточно часто;
• Дисконтные кредиты, то есть такие, по которым уплата процента происходит одновременно с получением ссуды.

Банковское кредитование очень разнообразное и осуществляется в различных формах. При этом банковское кредитование может возникнуть на основе уже реализованного кредита. Примером может служить коммерческий кредит, который представляет собой кредитные отношения, которые складываются между хозяйствующими субъектами. Банк включается в эту форму кредита уже на основе движения векселя как формы коммерческого кредита. В этой связи возникают следующие формы банковского кредитования, как учетный кредит и кредит под залог векселей.

Учетный кредит связан с движением векселей и представляет собой покупку коммерческим банком векселя с последующим получением по ним суммы вексельного долга. Принятие векселя на учет делается под определенную ставку, которая называется учетной, или дисконтной ставке.

С векселем связан и кредит, выдаваемый под залог векселей. 

Кредит под залог векселя {или других ценных бумаг) - это такая форма банковского кредитования, в которой обеспечением выступают ценные бумаги. При этом доля банковского кредита обычно ниже номинальной стоимости векселя и зависит от различных условий, прежде всего от надежности векселя. Кредит под залог векселя может быть выгодным как клиенту, так и для банка. Для клиента это может быть связано с различными ситуациями. Если, например, у него нет потребности в кредите по размеру, близким к номинальной стоимости векселя, но нужная сумма составляет половину этой стоимости, то выгоднее не учитывать вексель в банке, а отдать его в залог. Для банка залог векселя (если он надежный) гарантирует возврат кредита и процентов и дает в руки банкира инструмент с точно определенным сроком ликвидности.

Использование векселя в качестве залога представляет собой лишь одну из разновидностей кредита под залог ценных бумаг, то есть акций и облигаций предприятий, а также ценных бумаг государства. Есть некоторые особенности предоставления таких кредитов, но по экономическому содержанию все эти операции идентичны.

В качестве залога могут использоваться не только ценные бумаги, но и другие материальные ценности. Когда кредит обеспечивается высоколиквидным движимым имуществом или правами, его называют ломбардным кредитом. Таким залогом выступают драгоценные металлы, высоколиквидные ценные бумаги и другие ценности, которые не требуют больших затрат на их хранение. Ломбардный кредит обычно является краткосрочным и фиксированным по размерам.

В тех случаях, когда залогом выступает недвижимость (земля, квартиры, производственные объекты и т.д..), Имеет место ипотечный кредит. Этот вид кредита, как правило, долгосрочный, в связи с чем расходы на его организацию включают расходы на хранение залога, обеспечения ее целостности, а также расходы, возможные в связи с реализацией заложенных ценностей в случае не возврата займа.

В Украине залоговые операции регулируются прежде законом »О залоге». Он регламентирует основные моменты в организации залоговых операций, однако в практике его применения возникают проблемы, которые еще сдерживают данные операции. К числу таких проблем можно отнести, например, проблему правильной оценки залога. Это обусловлено новизной залоговых операций и отсутствием коммерческих структур, специализирующихся на оценке различных видов материальных ценностей. Соглашение залога составляется в письменной форме.

Наряду с учетными и залоговым операциям банка, возникающие на основе существующей формы кредитных отношений, в банковской практике очень распространен кредит, связанный с предоставлением товаров и услуг в рассрочку. Это так называемый потребительский кредит, который сопровождается заключением договора между покупателем и дилером на приобретение автомобилей, мебели и других товаров длительного пользования. Эти соглашения и становятся объектом купли для банков, поскольку они дают дилерам соответствующий кредит. Процентная ставка по такому кредиту изменяется в зависимости от срока кредитования, качества обеспечения кредита, возможных рисков и их степени подобное. Часто банк, обеспечивая покрытие возможных убытков, резервирует часть процентных выплат, возникающих при частичной оплате (погашении) проданных в рассрочку товаров. По мере завершения сделки часть процентных платежей, предназначенная дилеру и указана в соглашении, возвращается этом торговому агенту.

В практике банковского кредитования достаточно широко используются кредиты, предоставленные на текущий счет клиента. Такие кредиты называются овердрафт. 

Они предоставляются в случае отсутствия денег на счете клиента. Банк покрывает отрицательное сальдо по текущему счету клиента в пределах заранее установленного лимита.

Развитие предпринимательства способствует появлению широкого спектра услуг, связанных с банковским кредитованием предпринимательской деятельности. В числе наиболее распространенных кредитов такого характера можно назвать кредиты под строительство и расширение производства, кредиты под оборотный капитал, кредиты для приобретения других фирм, кредиты под долгосрочные проекты. Последние особенно рискованны, так как они выдаются на большие сроки, зависящие от множества факторов, влияние которых зачастую очень трудно, а иногда и невозможно прогнозировать.Такие кредиты очень часто предоставляются несколькими банками (консорциумные кредиты).

Новым видом банковского кредитования, который широко распространен в западных странах, является лизинг. 

Он осуществляется в форме передачи в аренду машин, оборудования, транспортных средств, иных средств производственного назначения. По существу, лизинг не является банковской операцией и часто осуществляется специальными лизинговыми компаниями. Однако банки достаточно широко используют лизинговый кредит. Как правило, банк финансирует закупку товаров, в которых заинтересован арендатор.

К числу новых кредитных операций коммерческого банка следует отнести также факторинговые операции и форфейтинг.

Факторинг - операция по кредитованию, смысл которой сводится к покупке банком краткосрочной дебиторской задолженности. Факторинг возник в 1960-е гг. в США и используется для закупки товарно-материальных ценностей. Его часто применяют в отраслях, сбыт продукции которых зависит от сезонных колебаний. Например, производитель зимней одежды нуждается в дополнительном капитале в осенний период, чтобы к началу зимы и увеличения спроса на зимнюю одежду поставить его на рынок. Как правило, факторинг имеет обеспечением или товарно-материальные ценности, которые находят документальный отражение в счетах-фактурах, или дебиторской задолженности. Собственно говоря, имеет место инкассирование дебиторской задолженности. При этом степень риска и затраты, которые несет банк, отражаются на процентной ставке по кредиту и ведут к относительному уменьшению или увеличению суммы кредита по банковской стоимости дебиторской задолженности клиента.