Коммерческие Банки - операции, функции, деятельность

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

В системе организации общественного производства важное место занимает кредит. Кредитная система в странах с рыночной экономикой включает банковскую систему и не банковские кредитные учреждения. Основным звеном банковской системы выступают коммерческие банки. Они сотрудничают с хозяйствующими субъектами, населением и государством и предоставляют им различные банковские услуги. Это превращает коммерческие банки в важный элемент организации и функционирования всей рыночной экономики. В нашей стране коммерческие банки, кроме этого, стали еще и мощным рычагом преобразования административно-командной системы в экономику свободного предпринимательства.

Коммерческие банки как непременный атрибут высокоорганизованного рыночного хозяйства, образуют и такую ​​звено в системе общественного производства, которая очень существенно влияет на уровень эффективности производства. Именно поэтому каждая страна стремится создать надежную и сильную банковскую систему, чтобы, опираясь на нее, решать экономические и социальные проблемы, стоящие перед обществом.

Основы организации деятельности коммерческих банков

Банк - это учреждение, предназначенное для аккумуляции временно свободных средств и их размещение от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Современные банки выполняют много функций, которые, несколько обобщив, можно свести к следующему:

- Аккумуляция временно свободных средств населения, хозяйствующих учреждений, государственных органов;

- Предоставление ссуды тем, кто в ней нуждается;

- Организация расчетов между хозяйствующими субъектами;

- Создание кредитных средств обращения.

Первая функция связана с тем, что банк аккумулирует средства, которые в процессе их кругооборота временно высвобождаются. Эти средства банк привлекает под выдачу их владельцу долговых обязательств (депозиты, сберегательные сертификаты и т.п.). Экономический интерес со стороны вкладчика заключается в том, что за привлеченные в банк средства он получает плату в виде процента. К тому же самые условия соглашения о привлечении таких средств позволяют индивиду или юридическому лицу выбрать наиболее желаемую форму возврата денег в случае такой необходимости. Экономический интерес банка заключается в том, чтобы как можно эффективнее с точки зрения получения прибыли разместить привлеченные средства среди тех, кто в них испытывает временную потребность.

Следует заметить, что эта функция банков прямо обусловлена ​​самим процессом общественного воспроизводства, в ходе которого все время освобождаются средства и все время возникает необходимость в их использовании на основе возвращения этих средств владельцу. Но эта функция имеет ту особенность, что позволяет обществу сконцентрировать значительные ресурсы и использовать их как дополнительный потенциал развития общественного производства.

Функция коммерческого банка , связанная с выдачей кредита, является логическим продолжением первой и превращает банк в финансового посредника. Реализуя эту функцию, банк решает противоречия общественного производства, которое заключается в том, что в одних членов общества являются временно свободные средства, а в других их нет, но есть насущная потребность в них да еще и четко сформулированная как во времени, так и в объемах . Понятно, что это противоречие может быть решено и за счет непосредственного кредитования владельцами средств нуждающихся таких средств. Но этот кредит является ограниченным как по направлению (от поставщика к заказчику), так и по размерам (зависит от размеров резервного фонда предпринимателя-кредитора). К тому же он, как правило, является товаром. Что касается кредита деньгами, особенно в значительных размерах, то владельцу временно свободных средств непосредственно предоставить их в заем очень непросто. Эта форма затратная и не может быть очень распространенным, поскольку обуславливается сложностями в определении платежеспособности и ответственности заемщика. В бытовых отношениях мы с этим постоянно сталкиваемся и хорошо знаем, что совсем незнакомый человек вряд ли займет нам даже гривну.Банк же имеет возможности с меньшими затратами определить платежеспособность и надежность заемщика и тем самым существенно уменьшить экономический риск для того, кто отдает в пользование свои временно свободные средства.

Функция коммерческого банка заключается в обеспечении взаимных расчетов между всеми участниками общественного производства, и прежде всего между хозяйствующими субъектами. Переводя деньги со счета одного клиента банка на счет другого клиента, банк не только существенно уменьшает их затраты на организацию расчетов и ускоряет их, но и гарантирует выполнение расчетов, следовательно, уменьшаются риски для участников общественного производства. Со стороны государства расчеты между клиентами с помощью банка обеспечивают полную прозрачность и контролируемость денежного обращения.

Последняя функция коммерческого банка заключается в том, что в процессе депозитно-чековой эмиссии коммерческий банк создает новые платежные средства, заметно повышают способность денежной системы реагировать на изменения в общественном производстве, которые не так просто учесть и на которые не всегда может отреагировать центральный банк путем эмиссии денег. Такие обстоятельства часто складываются из-за изменений в отдельных регионах. В этом случае депозитно-чековая эмиссия усиливает эластичность системы денежного обращения.

Вышеперечисленные функции коммерческого банка имеют общий характер. На практике коммерческий банк предоставляет огромное количество услуг. Это могут быть, например, операции с ценными бумагами, доверительные (трастовые) операции, предоставление консультаций и многие другие. В странах с развитой банковской системой таких услуг насчитывают до 200, а в Японии специалисты насчитывают до 300 операций, которые может предоставлять коммерческий банк своим клиентам. Для сравнения отметим, что один из крупнейших в нашей стране банк - Сбербанк выполняет для своих клиентов всего около 70 операций и услуг.

Операции коммерческого банка

Коммерческие банки имеют определенную типологию, которая определяется в зависимости от признака, положенного в основу группировки. Зачастую банки группируют по видам тех операций, которые они осуществляют. 

Выделяют банки универсальные и банки специализированные.Универсальные предоставляют клиентам различные услуги. Если же банк сосредотачивается на каких-то отдельных операциях, то он специализированный.

В настоящее время в мире имеет место тенденция к специализации банковских учреждений. Но в Украине пока нет специализированных банков, кроме Сбербанка. Однако в новой редакции Закона Украины "О банках и банковской деятельности» такая специализация предусмотрена. Это будут сберегательные, инвестиционные, ипотечные и расчетные банки, хотя в законе еще даже определения последних трех банков нет.

Кроме классификации по видам операций, банки группируют по территориальному и отраслевому признаку, по форме собственности и размерам. Для нашего государства из этих признаков наиболее практически значимой является признак территориальности. В этом отношении в законе предусматриваются местные кооперативные, региональные и межрегиональные банки, куда будут входить и центральные кооперативные банки.

Структура коммерческого банка

Банк, как и любое учреждение, имеет свою организационную структуру. К ней относятся два основных элемента, а именно: органы управления банком и его функциональные подразделения. Каждый банк имеет свою особую структуру управления, но поскольку в системе коммерческих банков преобладают акционерные банки (в Украине их доля составляет около 90%), то можно выделить и наиболее типичную схему организации управления. Она представлена ​​на рисунке.

Структурные подразделения представлены теми элементами, которые обеспечивают организацию и управление отдельной совокупностью или отдельной операции. К наиболее типичным структурных подразделений относятся: кредитное управление, валютное управление, управление депозитным операциям, управления расчетно-кассового обслуживания, управление маркетинга, управления анализа и статистики и некоторые другие. Кроме управлений, в системе структурных подразделений можно выделить также подразделения или службы, которые обеспечивают функционирование самого учреждения. К ним относятся бухгалтерский отдел, отдел охраны, отдел транспорта и многие другие. При определенных обстоятельствах подразделения и отделы в определенных пределах могут объединяться.Это зависит от назначения, размеров, специализации и других характеристик банка. Значительную роль может играть этап развития, на котором находится банк. Скажем, в условиях становления банка и привлечения клиентов особое значение имеет работа отдела маркетинговых исследований.

Таким образом, организационная структура коммерческого банка может быть выделена как типичная только с учетом необходимости иметь общее представление об организации управления коммерческим банком. В действительности организационная структура может существенно отличаться от типичной.При этом первый элемент - органы управления - по структуре и строению более детерминированы существующим законодательством (например, Закон Украины "О хозяйственных обществах» четко регламентирует структуру и функции акционерного общества), а структурные подразделения (управления и службы) за организацией, а часто и за функциями, в большей степени определяются самим банком.

Образование коммерческих банков в Украине началось еще в конце 1980-х pp., Когда наша страна входила в состав Советского Союза. Уже тогда, с началом превращения плановой экономики в рыночную возникла необходимость создания сети коммерческих банков.

Первым шагом на этом пути стало превращение специализированных государственных банков, существовавших в условиях централизованно-плановой экономики, на коммерческие. Существенным импульсом ускорения этого процесса было стремление предприятий посредством коммерческих банков удовлетворить свои индивидуальные или групповые интересы. Этот фактор создания банковской системы был усилен глубоким кризисом производства и всей банковской системы, которая не была приспособлена к новым рыночным отношениям, что уже зарождались в обществе.

Формирование же собственной системы коммерческих банков Украины как независимого и суверенного государства началось с 1990-х pp. Правовую основу создания и функционирования всей банковской системы нашего государства были заложены в Законе Украины "О банках и банковской деятельности» (1991 p.).

Согласно этому закону коммерческий банк создавался в форме акционерного общества (открытого или закрытого типа) или в виде общества, основанного на долевом участии.

Акционерный банк создает собственный капитал способом размещения своих акций. Поскольку акционеры не имеют права требовать от банка возврата своих средств, то это усиливает позиции банка, повышает его надежность. Этим акционерные банки отличаются от банков, основанных в виде паевых товариществ, в которых вклад участника возвращается ему при выходе из него.

Особое преимущество перед обществами с долевым участием имеют банки, созданные в форме открытого акционерного общества. Это преимущество заключается в том, что при необходимости увеличения своего уставного фонда (а минимальный уровень капитала центральный банк постоянно меняет в направлении повышения) такой банк может без особого труда выпустить новые акции и привлечь средства других инвесторов. В то же время закрытое акционерное общество, как и общество с долевым участием, ограниченное потенциальными ресурсами учредителей этих обществ.

Создание коммерческого банка - это достаточно сложный процесс, который завершается внесением его в соответствующий реестр Национального банка Украины. При этом одним из важнейших условий регистрации коммерческого банка является выполнение требования НБУ относительно размера минимального уставного фонда. Этот размер Национальный банк Украины периодически повышает с целью укрепления и развития банковской системы. Если на начало 1992 г. размер минимального уставного фонда равен 5 млн руб., То на 1999 г. он поднялся уже до 1 млн экю. С 2002 г. НБУ вводит категорию регулятивного капитала, который состоит из основного и дополнительного и устанавливает минимальный размер регулятивного капитала. Для действующих банков, которые, кстати, разделены на местные кооперативные, региональные и межрегиональные, минимальный размер регулятивного капитала должен равняться в 2003 г. соответственно 1,3 и 5 млн евро. На 2005 г. - уже 1,3; 4,0 и 6 млн евро, а на начало 2007 г. местные банки должны иметь регулятивный капитал 1,5 млн евро, региональные - 5 млн евро, а межрегиональные - 8 млн евро.

Следует отметить, что наряду с отечественными банками в Украине могут существовать и банки с участием иностранного капитала, а также банки, капитал которых полностью принадлежит иностранному владельцу. их регистрация и порядок выдачи лицензий на отдельные виды деятельности имеют ряд особенностей по сравнению с отечественными банками. Эти особенности касаются прежде размера минимального уставного фонда. Так, для открытия банка с иностранным участием (в случае, если часть иностранного капитала в уставном фонде составляет менее 50%) размер уставного капитала должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн экю. В тех же случаях, когда доля иностранного капитала выше 50%, необходимая для образования такого банка сумма должна быть не менее 10 млн экю в день подписания учредительного договора. Расчет суммы уставного фонда в гривнях осуществляется по официальному курсу Национального банка Украины.

Банки, не выполняющие данного норматива, лишаются возможности выполнять отдельные банковские операции, на которые выдаются лицензии Национальным банком Украины.

Регистрация коммерческого банка дает ему возможность приступить к реализации своей функциональной роли и достижения целей. Главным назначением банка является обеспечение роли посредника в организации движения временно свободных средств. Коммерческий банк аккумулирует эти средства и на условиях срочности, платности и возвратности дает их тем, у кого возникает временная потребность в денежных средствах. Кроме того, банки предоставляют своим клиентам разнообразные услуги, их спектр постоянно расширяется и совершенствуется.

Целью работы коммерческого банка является получение прибыли. Этот стимул выступает решающим как для организации его деятельности, так и для обеспечения ее эффективности.

Общая организация функционирования банков основывается на определенных принципах. Важнейшие из них:

Во-первых, коммерческий банк должен осуществлять свою деятельность в пределах тех ресурсов, которые он реально имеет. В состав этих ресурсов, которые называют банковским капиталом, относятся как собственный капитал коммерческого банка, так и временно свободные средства физических и юридических лиц, привлеченные им для дальнейшего их размещения. Реализация данного принципа требует определенного количественного соотношения между привлеченными банком ресурсами и предоставляемыми им кредитам. При этом важным моментом является достижение определенной взаимосвязи между характером и сроками привлеченных ресурсов и особенностями (по срокам, направленностью и т.д.). Кредитов, предоставленных коммерческим банком.

Во-вторых, банк должен быть экономически самостоятельным. Иными словами, он должен быть свободным как в мобилизации денежных ресурсов, так и в использовании привлеченных ресурсов. Такую же свободу должен иметь банк и по своей прибыли, за исключением той его части, которая согласно действующему законодательству подлежит изъятию в бюджет в форме установленных налогов и платежей. Экономическая самостоятельность банка является непременным условием его ответственности за результаты своей деятельности перед всеми клиентами и вкладчиками.

В-третьих, коммерческий банк всю совокупность своих взаимоотношений с хозяйствующими субъектами может строить только на рыночных условиях. Привлекая временно свободные ресурсы, размещая их и предоставляя клиентам банка различные банковские услуги, коммерческий банк должен постоянно руководствоваться стремлением получить прибыль и уменьшить риски, связанные с его деятельностью.

В-четвертых, деятельность банка в системе регулируемой рыночной экономики может направляться со стороны государства преимущественно экономическими методами. Любое административное вмешательство в деятельность коммерческого банка, как правило, приводит к негативным последствиям.Этот принцип особенно важно учитывать в условиях нашей страны, где в силу специфики переходного периода (от командной экономики к рыночной) административные методы регулирования банковской деятельности очень распространены.

Становление банковской системы Украины происходит не так быстро как, например, в других постсоциалистических странах, богатых сырьевыми ресурсами и накопили средства от их продажи. В нашей стране нет таких источников для образования крупного капитала и поэтому нет особо благоприятных условий для быстрого становления мощной банковской системы.

На 1 января 1999 г. в Украине зарегистрировано 214 банков. В их числе 2 государственных банка и 14 банков с иностранным капиталом. Часть банковского капитала, представленного иностранным капиталом, составила 4,1% при нормативе 15%. На конец 2002 г. количество банков составляло 185. При этом уже было зарегистрировано 31 банк с участием иностранного капитала, в том числе 7 из 100%-м иностранным капиталом. К началу 2005 г. в Украине было зарегистрировано 182 банка.

Банки выполняют роль посредника в процессе обращения временно свободных средств. Эта миссия посредника очень важна, поскольку помогает избежать противоречия, которое существует между сроками и объемами, предлагаемых непосредственным кредитором займов, и сроками, объемами и доходностью тех займов, которые хочет принять непосредственное заемщик.