Пятница, 29.03.2024, 11:25
Вы вошли как Гость | Приветствую Вас Гость | RSS


Банк ПриватБанк

Сайт агента 
Работа в ПриватБанке
Кредитка Депозиты Авто Кредит


Меню сайта
AdSense
...

Форфейтинг

Форфейтинг

Форфейтинг - это, собственно, то же факторинг, но связан с экспортными операциями. Дебиторская задолженность клиента-экспортера, приобретаемое банком, обычно обеспечивается гарантиями первоклассных банков. По времени это может быть как краткосрочная, так и долгосрочная операция, и, кроме чисто экономических рисков, форфейтование (в отличие от факторинговых операций) часто включает политический риск.

Наряду с кредитованием коммерческий банк выполняет ряд нетрадиционных операций, масштабы которых постоянно растут, а интенсивность увеличивается.

Эти операции в целом объединяются в комиссионно-посреднические, ибо банк выступает посредником между участниками операции и берет за выполнение определенных посреднических функций комиссию, то есть получает оговоренную заранее вознаграждение.

Среди наиболее распространенных операций этого плана следует назвать расчетные операции. их суть заключается в том, что по поручению своих клиентов банк перечисляет деньги со счета одного клиента на счет другого. При этом клиенты могут быть как резидентами, так и нерезидентами страны. Все расчетные операции, как правило, делят на три группы: инкассовые, аккредитивные и переводные.

Инкассовые в целом представляют собой процесс осуществления расчетов между клиентами на основе полученных банком денежных документов. Аккредитивные расчетные операции заключаются в том, что банк осуществляет расчеты с клиентом, который указан в аккредитивной заявлении, и в условиях, определенных в ней. Переводные операции сводятся к переводу указанной клиентом суммы в другое место (регион страны, другая страна), где эти средства может получить как сам клиент, так и лицо, которое он указывает в своих документах, предоставленных банку.

В группу комиссионно-посреднических операций относятся также кассовые и валютные операции.Первые состоят в том, что банки принимают от хозяйствующих субъектов и населения наличные, а также выдают ее. При этом выдача наличных гражданам часто осуществляется с помощью. Вторые (валютные) сделки заключаются, главным образом, в покупке одной валюты за другую. Эти операции имеют форму операций »СПОТ», когда поставка валюты осуществляется не позднее двух дней после заключения соглашения о ее купле-продаже, или форму форвардных операций, когда валюта поставляется через определенный срок или на точно определенную дату.

В блок операций, которые определяются как комиссионно-посреднические, относятся также операции по предоставлению трастовых, консультационных, гарантийных услуг.

Трастовые, или доверительные, операции связанные с поручением банка на управление имуществом или средствами доверителя (собственника). К трастовых услуг для физических лиц можно отнести услуги по хранению ценных бумаг, управления имуществом, выполнении предписаний по договору завещания и т.п.. Для юридических лиц это может быть доверительное управление имуществом, фондами и другие агентские операции.

Распространенным видом услуг, которые быстро развиваются, являются различные консультационные услуги. Они разнообразны по своему характеру, но в целом отражают определенные направления деятельности банка и его отдельных служб. Зачастую банк сосредотачивается на организации учета и отчетности на предприятиях, помощи в вопросах валютных операций и внешнеэкономической деятельности, оказании юридических и маркетинговых услуг и тому подобное.

Коммерческий банк как финансовый посредник и хозяйствующий субъект, организует свою деятельность с целью получения прибыли. Наиболее важным направлением в достижении этой цели является предоставление кредита. Однако при всей очевидной выгодности и доходности данных операций для банка они связаны со значительными рисками.

Всю совокупность рисков по банковским кредитам принято делить на кредитный, процентный и валютный. Само понятие риска в операциях с деньгами, имуществом, ценными бумагами и подобным отождествляется с недополучением ожидаемой прибыли или с его неполучением вовсе и потерей стоимости. Учитывая это процентный риск представляет собой недополучение процента по выданной ссуде или его неполучение вообще. Кредитный риск - это несвоевременный возврат, а также частичное или полное невозврата предоставленного заемщику кредита. Что касается валютного риска, то он объединяет кредитный и процентный риск, только уже применительно к иностранной валюте, а также риск от изменения курса валюты.

Возможность и размеры кредитного и процентного рисков зависят от множества факторов. Их можно разделить на объективные и субъективные.

К объективным факторам следует отнести те события, которые могут проявиться в военных действиях, забастовках, стихийных бедствиях и им подобных форс-мажорных обстоятельствах. В странах с неустойчивой экономической и политической системами, а Украина сегодня можно назвать таковой, к объективным факторам следует отнести трудно предполагаемые изменения в налогообложении, в таможенных правилах, в валютном регулировании и тому подобное.

Субъективные факторы связаны преимущественно с человеческим фактором. В странах с недостаточно развитой рыночной экономикой, кроме этого фактора, к субъективным следует включить и другие факторы. Так, в нашем государстве с его еще несовершенными рыночными отношениями банки не имеют отработанных схем и инструментария для проверки финансовой надежности заемщиков. Кроме того, предприятия-заемщики не всегда располагают профессиональных менеджеров, способных обирунтуваты необходимость кредитов и правильно рассчитать эффективность их использования. Достаточно распространены и такие субъективные факторы, как недостаточная квалификация банковских работников, злоупотребления служебным положением и т.п..

Понятие кредитного риска является общим и используется в практике любой кредитной системы. Оно находит свое организационное воплощение в классификации кредитов в зависимости от степени риска.

В зарубежной банковской практике на основе этого различаются следующие виды кредитов:

- Кредиты высокого качества;

- Удовлетворительное кредит;

- Критический кредит;

- Убыточный кредит.

В банковской практике Украины классификация кредитов в зависимости от степени риска осуществляется на основе Положения Национального банка Украины »О порядке формирования и использования резерва и возможные потери по ссудам коммерческих банков» (1996 г.) В соответствии с этими положениями существует пять групп риска и, соответственно , пять групп кредитов.

- Стандартные кредиты, к которым относятся все кредиты (независимо от вида обеспеченности), по которым еще не наступил срок погашения или вовремя погашается задолженность. К ним относятся и продолжены (пролонгированные) кредиты, но если это имело место не более двух раз и на общий срок не более 6 месяцев.

- Нестандартные кредиты. Это кредиты, пролонгированные более двух раз или со сроком пролонгации более 6 месяцев. К нестандартным относятся также обеспечены, но просроченные до 60 дней, а также недостаточно обеспеченные и просроченные до ЗО дней кредиты.

- Сомнительные кредиты включают обеспечены, но просроченные со сроком просрочки от 60 до 180 дней; просроченные до 30 дней необеспеченные кредиты, а также просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные кредиты.

- Опасные кредиты. К ним относятся просроченные кредиты от 30 до 60 дней; необеспеченные кредиты, просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные кредиты, а также просроченные свыше 180 дней обеспеченные кредиты.

В группу безнадежных кредитов относятся просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные кредиты и недостаточно обеспеченные, просроченные более 180 дней кредиты.

Наличие рисков, с одной стороны, и попытки создать устойчивую систему кредитования, с другой стороны, заставляют банки формировать резервы. Эти частичные резервы используются для удовлетворения требований вкладчиков. Они представлены как резервами, непосредственно находящихся в банке, так и теми активами, которые находятся в высоколиквидной форме.

К важным операций коммерческих банков необходимо отнести и их инвестиционной деятельности. В целом эта деятельность банков регламентируется положениями Закона Украины "Об инвестиционной деятельности», определяющий правовые основы и общие условия осуществления инвестирования.Согласно этому закону инвестиции - это все виды как имущественных, так и интеллектуальных ценностей, вкладываемые в предпринимательскую и другие виды деятельности с целью получения прибыли.

В ряде стран, например в Германии, Украине и некоторых других, банкам разрешено все виды операций с ценными бумагами. В этой связи коммерческие банки осуществляют инвестиционную деятельность. Она представляет собой операции по приобретению ценных бумаг на срок более одного года.

Инвестиционная деятельность банков очень похожа по своей сути с кредитными операциями. Это сходство обусловлено тем, что и в первом, и во втором случае имеет место использование банковских ресурсов с целью получения прибыли. При этом следует заметить, что кредитная и инвестиционная деятельность коммерческих банков относится к наиболее прибыльных операций банка.

Но между инвестиционной деятельностью и кредитованием есть определенные различия. Они состоят в следующем.

Предоставление займа осуществляется, как правило, на короткий срок, и прибыль в виде процента банк получает после окончания кредитного соглашения и возврата займа. В случае же инвестиционной деятельности банк вкладывает свои ресурсы преимущественно на долгосрочный период, а доход за этими ресурсами получает к возврату размещенных активов.

Получение займа инициирует сам заемщик, обращающийся в банк с просьбой предоставить кредит. В случае с инвестированием сам банк выступает инициатором такого размещения своих ресурсов.

Разница между инвестированием и кредитными операциями банка состоит еще и в том, что при предоставлении займа коммерческий банк выступает единственным или главным кредитором заемщика.Другие варианты есть, но они довольно редки. В инвестировании участвуют многие субъекты. Это могут быть и институциональные инвесторы, и индивидуальные.

Банковские инвестиции имеют несколько особый характер и по общей форме своей организации. Они находят свое выражение в ценных бумагах различных предприятий и учреждений, банк покупает, как правило, на длительный срок.

Осуществляя инвестиции, коммерческий банк не просто набирает определенное количество ценных бумаг, а формирует так называемый инвестиционный портфель. Он должен соответствовать определенным критериям, к которым относятся доходность, безопасность и ликвидность.

Под доходностью, или доходностью, понимается способность ЦБ приносить максимальную прибыль. К таким ценным бумагам относятся прежде всего акции и облигации новых компаний. Такие ценные бумаги имеют высокую степень риска. Поэтому банк выбирает определенное соотношение между доходностью и рискованностью ценных бумаг. Уровень риска ценных бумаг в условиях развитых рыночных отношений рассчитывается специальными учреждениями, которые определяют инвестиционный рейтинг ценных бумаг. Общая взаимосвязь заключается в том, что чем ниже надежность ценных бумаг, тем выше их прибыльность. Однако последнее обуславливается действием многих факторов, и ценные бумаги высоконадежных компаний тоже могут приносить высокую прибыль.

Банк, который размещает свой капитал в ценные бумаги, заботится и об определенном уровне безопасности своих вложений. Под безопасностью понимается защищенность ценных бумаг от различных потрясений в экономике в целом и на финансовом рынке в частности. Наиболее надежными в странах с развитой рыночной экономикой считаются государственные ценные бумаги.

Формируя свой инвестиционный портфель, коммерческий банк важное значение придает и ликвидности ценных бумаг. Последняя связывается с их возможностью превращения в деньги. Иными словами, чем легче превратить конкретный вид ценной бумаги в деньги, тем ликвидным является ценная бумага.

Инвестиционная деятельность коммерческих банков определенным образом регулируется государством.Так, в Украине коммерческим банкам запрещено иметь общую сумму вложений в уставные фонды предприятий в размере превышающем 10% от размера собственного уставного фонда коммерческого банка. При этом та часть капитала, которой располагает коммерческий банк, не должно быть более 15% от размера уставного фонда этого предприятия. Эти ограничения сделано для того, чтобы в определенной степени предотвратить монопольном сращиванию промышленного и банковского капитала, а с другой стороны, чтобы предотвратить снижение до рискового уровня ликвидности активов коммерческого банка.

Инвестиционная деятельность и кредитную деятельность коммерческого банка очень взаимосвязаны.Эти виды деятельности для банка не только высокодоходные, но и рисковые. При этом характер и уровень риска по каждому из этих видов банковской деятельности различен. Поэтому банки обязаны четко выбирать и планировать оптимальную структуру размещения своих активов. Понятно, что это зависит не только от риска по операциям, но и от экономической ситуации, которая складывается в общественном производстве.

Как по кредитам, так и по инвестициям, которые осуществляет банк, имеют место риски. Среди них следует выделить кредитный риск, который возникает как следствие ухудшение экономического состояния тех предприятий, которые эмитировали ценные бумаги. Этот риск может реалезоватся в неспособности эмитента отвечать по своим долговым обязательствам.

Наряду с кредитным риском существует рыночный риск. Он зависит от изменения конъюнктуры рынка ценных бумаг, а следовательно, и изменения рыночной стоимости этих активов. Если она падает, то банк несет определенные потери. При этом вероятность риска тем ниже, чем стабильнее финансовый рынок страны.

Наконец, при инвестировании банк должен учитывать и процентный риск. Этот риск находит свое выражение в возможном колебании дохода на ценные бумаги. Последнее определяется очень многими факторами (изменения в экономике, фаза промышленного цикла, политические и другие потрясения и т.п.), но чем длиннее срок, на который выпущено долговые обязательства, тем выше степень возможных потерь от изменения доходности ценных бумаг, в которые банк вложил свои деньги.


Форма входа
AdSense